перейти к краткому описанию >>
Программное Обеспечение Единой Автоматизированной Системы бюджетного учета
При реализации программных процедур ПО ЕАС авторами использованы: бюджетный кодекс РФ; инструкция по бюджетному учету исполнения бюджета; правила кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства; инструкция о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью; правила учета территориальными органами федерального казначейства обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета; инструкция о порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета; концепция функционирования единого счета федерального казначейства министерства финансов РФ по учету доходов и средств Федерального бюджета и др. Кроме инструкций и распоряжений Минфина РФ использованы также приказы и постановления Центрального Банка РФ, касающиеся операций с бюджетными средствами, региональные и местные нормативные акты.
На рисунке представлены основные компоненты программного обеспечения ПО ЕАС.
Среди представленных компонент, обеспечивающих характерные свойства системы, наиболее существенными являются следующие компоненты:
- развитые средства санкционирования расходов - ведение смет, лимитов, штатных
расписаний, договоров, бюджетных обязательств, принятия и подтверждения денежных
обязательств;
- наличие возможности ведения финансово-лицевых счетов, как дополнительных
признаков внутреннего аналитического учета, позволяет практически не прибегать
к расширениям балансовых счетов бюджетного учета, а также предоставляет
значительно более гибкие возможности для привлечения дополнительных аналитик
в бухгалтерском учете;
- средства автоматического проведения операций контроля исполнения смет доходов
и расходов бюджетного учреждения при Расходовании бюджетных средств, в том
числе, и контроль исполнения штатных расписаний. Операции контроля методично
проведены через все функциональные блоки и процедуры бюджетного учета;
- блоки нормативно-справочной информации и средства настройки системы (от
плана счетов и бухгалтерских операций до схем формирования регламентированных
отчетов), которые обеспечивают высокие адаптационные возможности системы по
отношению к изменениям законодательной базы, а также обеспечивают разграничение
доступа пользователям по информации и функциям;
- эффективные аналитические средства системы представлены встроенными поисковыми
возможностями системы, а также модулем синхронного расчета "Сальдо и
оборотов по аналитикам", позволяющим наглядно отображать текущее состояние
счетов и субсчетов бюджетного учета и оперативно выявлять причины сложившегося
состояния учета;
- система многомерного анализа данных и механизм адаптации регламентированных
отчетов с помощью настройки схем формирования отчетов позволяют не только
обеспечить формирование всей регламентированной отчетности, но и оперативно
реагировать на изменения, а также проводить самостоятельный содержательный
анализ данных с целью выработки решений для повышения эффективности управления;
- настраиваемые средства электронного обмена позволяют вести электронный
обмен данными со всеми контрагентами (банки, ОФК, финансовые органы и их подразделения
и т.д.) и в любых форматах. Кроме того, эти средства позволяют до минимума
сократить документный обмен данными.
Функциональные модули и подсистемы.
Практически все компоненты общего и прикладного назначения взаимодействуют и обмениваются данными через центральную составляющую базы данных - Журнал операций, обеспечивая, таким образом, интеграцию данных и прикладных компонент системы.
В состав ПО ЕАС включены следующие модули:
- настройка системы;
- санкционирование, расходование, отчетность;
- учет договорных обязательств;
- учет внебюджетных средств;
- касса и расчеты с подотчетными лицами;
- материальный учет;
- дебиторы и кредиторы;
- отчетность;
- штаты и кадры;
- расчет заработной платы;
- обмен данными.
Для оптимизации работы ПО ЕАС и удобства пользователей перечисленные выше модули функционально объединены в следующие подсистемы:
- настройка системы;
- санкционирование, расходование, отчетность;
- касса и расчеты с подотчетными лицами;
- материальный учет;
- штаты и кадры;
- расчет заработной платы.
Каждый из модулей, входящих в подсистемы ПО ЕАС обеспечивает выполнение следующих функций:
Модуль "Настройка системы"
Обеспечивает проведение настроек автоматизированных рабочих мест пользователей в зависимости от используемого функционала. Все операции в процессе работы регистрируются системой так, что администратор системы в любой момент времени может определить, кто является автором тех или иных действий по вводу и корректировке данных.
Модуль "Санкционирование, расходование, отчетность"
Модуль обеспечивает:
- принятие и подтверждение денежных обязательств через занесение в картотеку принятых к оплате платежных документов, формирование реестров на перечисление денежных средств;
- заведение сведений для обработки выписки по лицевым счетам:
- регистрацию выписки по лицевому счету;
- обработку документов по перечислениям;
- формирование платежных документов по поступлениям в режиме добавления;
- обработку документов по поступлениям;
- формирование отчетных выходных форм.
Модуль "Учет договорных обязательств"
Модуль обеспечивает:
- учет договоров на поставку товаров и услуг с отражением условий поставки и оплаты, с учетом графиков оплаты и поставки;
- учет изменений договоров и формирование дополнительных соглашений;
- учет и контроль принимаемых бюджетных обязательств по договорам в соответствии с бюджетной классификацией и объемами сметных назначений;
- учет и контроль исполнения бюджетных обязательств по договорам и бюджетным обязательствам;
- формирование отчетных выходных форм.
Модуль "Учет внебюджетных средств"
Модуль обеспечивает:
- регистрацию лицевых счетов, предназначенных для учета средств от предпринимательской деятельности, а также формирование и ведение смет доходов и расходов по предпринимательской деятельности;
- учет поступлений средств, получаемых от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности;
- учет и обработку возврата кассовых расходов;
- расходование средств, учет и контроль исполнения смет доходов и расходов по предпринимательской деятельности;
- ведение справочников видов доходов и видов расходов;
- формирование отчетных выходных форм.
Модуль "Касса и расчеты с подотчетными лицами"
Модуль обеспечивает:
- ведение необходимых справочных данных (справочника стран, справочника городов и др.);
- формирование документа по суммам, выданным под отчет;
- принятие авансового отчета;
- формирование расходных и приходных кассовых ордеров;
- учет кассовых операций;
- формирование отчетных выходных форм.
Модуль "Материальный учет"
Модуль обеспечивает:
- ведение учета поступления основных средств и материалов;
- ведение учета перемещения материальных ценностей;
- формирование карточки учета объектов основных средств;
- начисление амортизации;
- учет переоценки и модернизации основных средств;
- ведение справочника ОКОФ;
- формирование первичных документов и установленных отчетных форм.
Модуль "Дебиторы и кредиторы"
Модуль обеспечивает:
- учет задолженностей внешних организаций и собственных подразделений;
- учет собственной кредиторской задолженности;
- ведение сальдо по организациям;
- формирование отчетных выходных форм.
Модуль "Отчетность"
Модуль обеспечивает для получателя, распорядителя и главного распорядителя средств бюджета формирование следующих регламентных отчетных выходных форм:
- Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (простой и сводный) - (Код формы - 0503130);
- Отчет о финансовых результатах деятельности (простой и сводный) - (Код формы -0503121);
- Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (простой и сводный) - (Код формы -0503127);
- Пояснительная записка (простая и сводная) - (Код формы -0503160);
- Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (простая и сводная) - (Код формы -0503126);
- Справка по некассовым операциям по исполнению бюджета (простая и сводная) - (Код формы -0503129);
- Справка по внутренним расчетам (простая и сводная) - (Код формы -0503125).
Для пользователей предусмотрена возможность использования инструментов оперативного анализа данных (OLAP), позволяющих пользователю самостоятельно строить сводные таблицы и настраиваемые отчеты на основе информации из базы данных. При формировании отчетов пользователю предоставляются следующие возможности:
- Изменение уровня детализации данных;
- Фильтрация, сортировка, поиск данных;
- Поворот, масштабирование и прокрутка таблицы;
- Подсветка информации в соответствии с заданными условиями;
- Передача данных для анализа в модуль статистического анализа;
- Отображение данных сводных таблиц на графиках и диаграммах.
- Регламентные отчеты и сводные таблицы выводятся на печать и экспортируются в форматы MS Excel.
Для администраторов предусмотрена возможность самостоятельного формирования произвольных выборок данных и создания собственных шаблонов отчетов в соответствующем конструкторе отчетов.
Модуль "Штаты и кадры"
Модуль обеспечивает:
- учет всех штатных единиц по штатному расписанию дифференцировано по номерам штатных расписаний, по источникам финансирования, по группам персонала, по подразделениям, по должностям и по объемам фонда заработной платы;
- учет занятости штатных единиц персоналом и учет свободных штатных единиц и свободного фонда заработной платы;
- установление взаимосвязи штатных расписаний и фактических начислений заработной платы, учет экономии фонда заработной платы;
- формирование отчетов об исполнении штатных расписаний.
Модуль "Расчет заработной платы"
Модуль обеспечивает:
- ведение лицевых счетов персонала;
- учет различных источников финансирования, бюджетные и внебюджетные счета;
- адаптацию к специфике расчета зарплаты на предприятии (справочники и план счетов);
- полный ежемесячный расчет заработной платы в соответствии с заданными начислениями (оклад, почасовая и сдельная оплаты, надбавки и доплаты, оплата санаторно-курортного лечения, проездных, оплата больничных листов, все типы отпусков, компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при увольнении, материальная помощь, периодические начисления и др.);
- расчет заработной платы и аванса, как по всему учреждению, так и для отдельных подразделений или работников;
- автоматический перерасчет и формирование доплат за прошлые месяцы;
- выплаты в межрасчетный период и разовые выплаты через "пустографку", расчеты по трудовым соглашениям;
- удержания: подоходный налог, ссуды, штрафы, алименты, кредит, страховка;
- начисление единого социального налога;
- формирование расчетных и платежных документов: расчетные листки, платежная, расчетно-платежная и сводная ведомости с разбивкой по источникам финансирования;
- формирование налоговой карточки, индивидуальной и суммарной карточки по ЕСН;
- автоматизированное формирование перечислений в банк;
- автоматическое формирование отчетных форм для налоговых инспекций по подоходному налогу, ЕСН и для Пенсионного Фонда РФ в электронном виде.
Модуль "Обмен данными"
Модуль интеграции данных бухгалтерской отчетности и других необходимых данных из разнородных источников. Предусматривает возможность настройки синхронизации и обмена информацией, импорта и экспорта различных форматов данных. Форматы обмена данными регламентируются утвержденными документами федерального и регионального уровней и требованиями ЕАС.
Преимущества и особенности функционала ПО ЕАС
Основными преимуществами и особенностями функционала ПО ЕАС являются следующие:
- наличие развитых средств санкционирования расходов - ведение смет, лимитов,
штатных расписаний, договоров, бюджетных обязательств, принятия и подтверждения
денежных обязательств;
- наличие возможности ведения финансово-лицевых счетов, как дополнительных
признаков внутреннего аналитического учета. Это позволяет практически не прибегать
к расширениям балансовых счетов бюджетного учета, а также предоставляет
более гибкие возможности для привлечения дополнительных аналитик в бухгалтерском
учете;
- возможность автоматического контроля исполнения смет доходов и расходов
бюджетного учреждения, в том числе, и средств контроля исполнения штатных
расписаний. Операции контроля методично и последовательно проведены через
все функциональные модули и подсистемы ПО ЕАС;
- наличие блоков нормативно-справочной информации и средств настройки
системы (от плана счетов и бухгалтерских операций до схем формирования регламентированных
отчетов). Это обуславливает высокие адаптационные возможности ПО ЕАС к изменениям
законодательно-нормативной базы и обеспечивает разграничение доступа
пользователей по информации и функциям;
- эффективность аналитических средств ПО ЕАС, обусловленная встроенными поисковыми
возможностями системы, а также модулем синхронного расчета "Сальдо и
оборотов по аналитикам", позволяющим наглядно отображать текущее состояние
счетов и субсчетов бюджетного учета и оперативно выявлять причины сложившегося
состояния учета;
- наличие системы многомерного анализа данных (ДСМА)
и механизма адаптации регламентированных отчетов с помощью настройки системы
формирования отчетов. Это не только повышает эффективность формирования всей
регламентированной отчетности, но и позволяет оперативно учитывать все
возможные изменения и проводить самостоятельный содержательный анализ данных
с целью выработки решений для повышения эффективности управления;
- настраиваемые средства электронного обмена позволяют вести электронный
обмен данными со всеми контрагентами (банки, ОФК, финансовые органы и их подразделения
и т.д.) и в любых форматах. Кроме того, эти средства позволяют до минимума
сократить документный обмен данными;
- практически все модули и подсистемы ПО ЕАС общего и прикладного назначения
взаимодействуют и обмениваются данными через центральную составляющую базы
данных - Журнал операций, обеспечивая, таким образом, интеграцию данных и
подсистем ПО ЕАС.
В качестве системы управления базами данных (СУБД) используется Microsoft SQL Server - хорошо масштабируемый, полностью реляционный, быстродействующий многопользовательский сервер баз данных, способный обрабатывать большие объемы данных для клиент-серверных приложений.
Возможности Microsoft SQL Server:
- Многоплатформность - работа под управлением различных операционных систем Microsoft;
- Поддержка 64-разрядной архитектуры памяти;
- Масштабируемость - использование возможностей масштабирования, включая многопроцессорную обработку и поддержку терабайтных баз данных;
- Эффективные инструменты управления многосерверными конфигурациями;
- Параллельное архивирование и восстановление баз данных - включая встроенные возможности автоматического восстановления после сбоев носителя, некорректных действий пользователей и аварийных отключений сервера;
- Репликация данных - копирование таблиц и транзакций между базами данных;
- Распределенные запросы - эффективное автоматическое выполнение запросов к нескольким SQL-серверам;
- Распределенные транзакции - создание, управление и координация транзакций, использующих более одного SQL-сервера;
- Динамические блокировки - блокировки на уровне записей, способствующие повышению производительности;
- Встроенные средства защиты Windows - возможность аутентификации в домене Windows, включая управление полномочиями пользователей и групп.
Апробированы определенные конфигурации технических средств, используемые при работе с удаленными пользователями, а также с применением КЭШ - СЕРВЕРА.
ПО ЕАС может быть адаптирована к работе с различными SQL - серверами.
Системно - Технические требования к аппаратному и программному обеспечению определяются требованиями программного комплекса, а также требованиями, предъявляемыми используемым SQL сервером и конфигурацией локальной вычислительной сети, если таковая имеется.
Ниже приведены требования к аппаратному и программному обеспечению при использовании в качестве SQL сервера Microsoft SQL Server.
Требования к Аппаратному обеспечению
Минимальные требования для сервера:
- Процессор Pentium 4 2.0 ГГц.
- Объем оперативной памяти 1 Гб.
- Аппаратный дисковый массив объемом не менее 36 Гб.
- Привод CD-ROM/DVD-ROM.
- Сетевая карта не хуже 100 Мб/сек.
- Устройство архивации данных.
- Устройство бесперебойного питания.
Минимальные требования для клиентского рабочего места:
- Процессор не хуже Pentium 4 2.0 ГГц.
- Объем оперативной памяти 512 Мб.
- Жесткий диск объемом не менее 20 Гб.
- Сетевая карта не хуже 10 Мб/сек.
- Монитор с разрешением не хуже 1024х768 точек.
- Устройство бесперебойного питания.
Необходимые телекоммуникационные возможности определяются индивидуально для каждого объекта автоматизации с учетом имеющейся инфраструктуры связи и используемого программного обеспечения и обеспечиваются руководителями организаций-пользователей.
Требования к программному обеспечению
Для конфигурации от одного до пяти рабочих мест, без выделенного сервера, программное обеспечение должно включать:
- для сервера и клиентских рабочих мест - сертифицированную лицензионную
версию Windows XP Professional;
- сертифицированную лицензионную версию СУБД Microsoft SQL Server или *
MSDE;
- сертифицированную лицензионную версию MS Excel;
- сертифицированную лицензионную антивирусную программу.
* MSDE бесплатная версия Microsoft SQL (основные ограничения: до 5 клиентских подключений, объем базы данных до 2 Гб).
Для конфигурации свыше 5 рабочих мест с выделенным сервером программное обеспечение должно включать:
- для сервера (до 10 рабочих мест) - сертифицированную лицензионную
версию Windows Server XP Professional; СУБД Microsoft SQL Server
- для сервера (от 10 рабочих мест) - сертифицированную лицензионную
версию Windows Server 2003; СУБД Microsoft SQL Server
- для клиентских рабочих мест - сертифицированную лицензионную версию
Windows Server XP Professional; сертифицированную лицензионную версию MS Excel;
сертифицированную лицензионную антивирусную программу.
Имеется технология и опыт удаленного сопровождения пользователей в части внесения изменений в программное обеспечение, связанных с изменениями законодательства, привязки к местным условиям, предоставления технической и методической помощи.
В процессе внедрения и эксплуатации компонент системы сотрудники ЗАО ОВИОНТ проводят обучение по работе с ПО ЕАС, предоставляют методические консультации.
перейти к краткому описанию >>
|
