Новый Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств

     Согласно Приказа Минфина России от 01.09.2008 № 87н с 2009 года для оплаты денежных обязательств получатели средств федерального бюджета представляют в Федеральное казначейство (ФК):
     - Заявку на кассовый расход (КФД 0531801) или
     - Заявку на получение наличных денег (КФД 0531802).
     Заявка подается либо в электронном виде, либо на бумажном носителе и подписывается руководителем и главным бухгалтером. В течение следующего рабочего дня ФК проверяет Заявку. В Заявке должны быть указаны: код участника бюджетного процесса, КБК, вид средств, предельная дата исполнения Заявки, номер и серии чека, срок его действия, ФИО и паспортные данные получателя (при наличной оплате),  реквизиты и предмет договора (контракта) на поставку товаров (работ, услуг) и (или) документов на оплату, а так же некоторые другие показатели. В одной Заявке может содержаться несколько сумм кассовых расходов (кассовых выплат) по разным КБК.
     Вместе с Заявкой необходимо предоставить оригинал и копию указанного в ней договора (контракта или иного документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства). Но это правило не распространяются на денежные обязательства, связанные:
     - с выполнением функций бюджетных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде); 
     - с социальными выплатами населению 
и некоторыми другими мероприятиями, указанными в п.7 Приказа № 87н.
     Прилагаемый к Заявке оригинал документа-основания после сверки возвращается получателю средств, а копии документа-основания хранятся в ФК.
     Заявки проверяются по КБК, КОСГУ и некоторым другим параметрам. В частности в Заявках на оплату денежных обязательств (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам (ПНО)) контролируются размеры авансового платежа, остатки лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования на лицевом счете. В случае ПНО проверка Заявки осуществляется по остаткам бюджетных ассигнований на лицевом счете.
     Если «бумажная» Заявка не отвечает всем указанным требованиям, то она возвращается с указанием причины отказа. При некорректной электронной заявке отказ посылается в виде электронного Протокола, в котором указывается причина возврата. Все эти действия производятся не позднее одного рабочего дня (со дня подачи заявки). При положительном результате проверки проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты, и Заявка принимается к исполнению.
    
     Полный текст приказа.